类别：人文经验 / 日期：2023-09-11 / 浏览：43 / 评论：0
大家好，最近很多朋友想了解如何计提企业所得税分录凭证，如何计提企业所得税，今天小编整理了相关内容,一起来看看吧！
1、核定征收是税务机关在年初纳税鉴定时，给你单位核定的税率，一般是按照销售收入计算。
2、假定你单位的税率为5％，对每月的应交所得税都要计提。
3、在计提时不能把已交的所得税直接扣除。
4、2、按照你举的例子，本月销售收入为10万，则本月应交为5000（100000*5％），帐务处理如下：借：所得税5000贷：应交税金－应交所得税5000转入本年利润：借：本年利润5000贷：所得税3、如果你应交所得税的明细帐上借方余额为4000，且税务机关是按月征收的话，本期就可以缴纳1000元了：借：应交税金－应交所得税1000贷：银行存款。
5、以上特此回答！。
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